C’est quoi le gain en capital?

Votre comptable vous demande si vous avez eu des gains en capital cette année, mais vous ne savez pas c’est quoi? Pas de problème, vous êtes à la bonne place!

Dans cet article nous allons vous expliquer c’est quoi le gain en capital et comment vous pouvez calculer l’impôt sur votre gain en capital au Québec (et au Canada).

À lire: C’est quoi un penny stock?

C’est quoi le gain en capital?

Le gain en capital est la différence positive entre la valeur auquel vous avez acheté un investissement (action, immobilier, etc.) et la valeur à laquelle vous avez vendu ce même investissement.

Dans le cas que la différence entre la valeur initiale et la valeur au moment de la vente est, positive, vous avez réalisé un gain en capital et, que vous le vouliez ou non, vous devez payer des impôts sur ce gain en capital.

Le gain en capital peut être soit “réalisé” ou “non réalisé”.

Quand vous vendez un investissement et que vous avez réalisé un profit sur la vente de votre investissement, vous avez “réalisé” un gain en capital.

Dans le cas que la valeur de votre investissement a augmenté, mais que vous n’aillez pas encore vendu votre investissement, alors vous avez un gain en capital “non réalisé”.

Du point de vue fiscal, vous devez payer des impôts sur les gains en capital réalisés uniquement. Si vous n’avez pas encore réalisé de profit sur votre investissement, même si la valeur sur papier a augmenté 1000x, vous n’avez pas à payer d’impôts.

À lire: C’est quoi un hedge fund?

C’est quoi une perte en capital?

À l’inverse, une perte en capital arrive quand, au moment de la vente de votre investissement, la valeur initiale à laquelle vous avez acheté l’investissement est plus élevée que la valeur au moment de la vente.

Les pertes en capital peuvent être reportées à une année suivante et déduit gains en capital des: 1. Gains en capital des 3 dernières années ou des 2. gains en capital des 3 prochaines années.

Si vos gains en capital sont dans un compte spécial de retraite (REER, REEE, etc.), alors vous n’avez pas à vous soucier des gains ou pertes en capital étant donné que ceux cis ne sont pas imposables dans ce type de compte!

Quel est l’impôt sur le gain en capital au Québec?

Au Québec (tout comme au Canada), vous êtes imposée sur 50% de la valeur de vos gains en capital.

Donc, une fois que vous avez réalisé un gain en capital, vous n’avez qu’à ajouter 50% de ce gain en capital à votre revenu annuel. Le gain en capital va donc augmenter votre revenu annuel et vous serez imposé selon le palier de votre revenu annuel.

À lire: Combien devriez-vous avoir de côté à 30 ans?

Comment calculer l’impôt sur le gain en capital?

Pour calculer l’impôt sur le gain en capital, vous devez faire le calcul suivant:

Exemple: Vous avez gagné 50 000$ cette année et avez réalisé un gain en capital de 15 000$.

Votre revenu imposable sera donc de 50 000$ + (15 000$ * 50%) = 57 500$.

Ensuite, vous n’avez qu’à calculer les impôts selon les tranches de revenu prédéterminé par le gouvernement fédéral et provincial.

Comment sauver de l’impôt sur un gain en capital?

Voici quelques bonnes façons de sauver de l’impôt sur votre gain en capital.

1. Contribuez à votre CELI

Le CELI (ou le compte épargne libre d’impôt) est un des comptes les plus populaires au Québec qui permet de s’échapper aux impôts sur le gain en capital.

Le compte CELI est un type de compte bancaire qui vous permet de déposer un certain montant chaque année (avec une limite annuelle) et de ne pas payer sur les gains en capital réalisés dans ce compte.

Par exemple, si vous avez acheté 15 000$ d’actions Apple dans votre CELI il y a quelque temps et que vous décidez de les vendre à 17 000$ avec un gain en capital de 2 000$, vous n’aurez pas à payer de gains en capital sur ce 2 000$ gagné!

En plus, vous pouvez retirer cet argent de votre compte CELI à n’importe quel moment sans aucune implication sur vos impôts!

2. Contribuez à votre REER

Un peu comme le compte CELI, le REER vous permet de mettre une partie de vos investissements et épargne à l’abri des impôts sur les gains en capital!

En effet, une fois que vous avez déposé l’argent dans votre REER, n’importe quel gain en capital (dans ce compte) ne sera pas imposé.

Vous serez seulement imposé sur l’argent que vous retirez au moment de la prise de votre retraite.

3. Contribuez à un REEE

Le troisième et dernier compte qui vous permet d’éviter de payer des impôts sur les gains en capital est le REEE.

Le régime enregistré d’épargne-études est un compte que vous pouvez créer pour épargner un certain montant pour vos enfants.

Votre enfant devra payer des impôts au moment du retrait, mais étant donné que celui-ci sera très probablement un revenu étudiant, celui-ci sera dans un palier d’imposition très bas.

Note: Le compte REEE doit être fermé, 35 ans après son ouverture.

4. Reportez vos pertes en capital

Reporter ses pertes en capital est probablement une des meilleures façons de réduire vos impôts.

Et oui, comme vous le savez déjà, il est impossible de toujours gagner dans vos investissements. Des fois, vous allez faire des pertes sur capital.

Mais, même si vous avez perdu de l’argent sur votre investissement, ça ne veut pas dire que vous ne pouvez pas reporter vos pertes sur vos rapports d’impôts.

Par exemple, si vous réalisez un gain en capital de 500$, vous serez imposé sur le 500$.

Dans le cas inverse, si vous réalisez une perte en capital de 500$ l’année d’après, vous allez pouvoir reporter votre perte en capital de 500$ et “annuler” le 500$ de gain en capital imposable de l’année précédente,

Vous pouvez revenir en arrière jusqu’à 3 ans pour “récupérer” un remboursement d’impôt sur les impôts payés sur vos gains en capital. Sinon, vous pouvez toujours reporter vos pertes en capital indéfiniment et les accumuler.

Important: Nous vous conseillons fortement de prendre une consultation avec un professionnel pour discuter de vos pertes en capital et leurs impacts sur votre situation fiscale.

6. Donnez vos actions à un organisme à but non lucratif

À la place de faire des dons en “espèces” à des organismes à but non lucratif, pourquoi ne pas faire un don de ces actions? Cette méthode vous permet non seulement de faire un don, mais aussi d’obtenir un crédit d’impôt tout en évitant de payer un impôt sur gain en capital sur les actions que vous donnez à l’organisme.

À lire: Quelle est la meilleure alternative à Robinhood au Québec?

Comment calculer le gain en capital sur une résidence secondaire?

C’est facile, pour calculer le gain ou la perte en capital sur la vente de votre résidence primaire ou secondaire, vous n’avez qu’à suivre les étapes suivantes.

Pour commencer, vous n’avez qu’à prendre le profit (qui est calculé en prenant le prix d’achat de la propriété et en soustrayant le prix de vente de la propriété) que vous faites sur la vente de la maison et vous diviser ce montant par deux (ou vous le multiplier par 50%).

Le résultat que vous allez obtenir sera le montant qui sera imposé et rajouté à votre revenu personnel sur vos relevés d’impôts.

Prenons l’exemple suivant pour mieux comprendre comment fonctionne le calcul du gain en capital sur la vente d’une résidence.

Imaginez qu’en 2005, vous avez acheté une maison à 250 000$. 9 ans plus tard, en 2014, vous décidez de vendre votre maison et la vendez pour 450 000$. Dans ce cas, vous avez réalisé un gain en capital de 200 000$. Ensuite, pour calculer le montant de ce gain en capital qui sera imposé, nous devons tout simplement diviser ce montant par deux. Nous obtenons donc que sur le gain en capital de 200 000$, seulement 100 000$ soient imposés.

Quel est la différence entre le gain en capital et le revenu d’entreprise?

La différence principale entre un gain en capital et le revenu d’entreprise est son niveau d’imposition.

En effet, dans le cas du gain en capital, seulement 50% du montant sont imposés. Dans le cas du revenu d’entreprise, 100% de celui-ci est imposable.

À lire: 10 meilleurs livres pour apprendre à investir en bourse

Conclusion

Pour conclure, le gain en capital est une notion financière extrêmement importante que tout investisseur (et non-investisseur) devrait connaître.

Afin de maximiser vos remboursements d’impôts et d’être sûrs de profiter de tous les avantages fiscaux qui s’appliquent à votre situation, nous vous conseillons fortement de consulter avec un professionnel.

Merci d’avoir lu cet article! Si vous avez aimé votre lecture et avez appris quelque chose de nouveau, n’hésitez surtout pas à le partager avec vos amis et collègues (ou même sur les réseaux sociaux.

Si vous avez quelque chose à partager aux lecteurs sur le gain (ou la perte) en capital, partagez-le dans la section de commentaires ci-dessous!